年9月7日19点，浙江大学智能财务大讲堂第三期准时开讲。在分布式计算技术、互联技术、安全技术以及大数据与人工智能等新兴技术的驱动下，智能财务与金融科技驶入高速发展的快车道，财会及金融从业人员应如何搭乘智能财务与金融科技的东风，助推企业战略的发展与实现？本期智能财务大讲堂邀请到吉利控股集团常务副总裁兼CFO李东辉先生，对“智能财务与金融科技助推企业战略发展”主题进行了深度阐述，并分享了吉利集团财务体系建设及金融科技应用的精彩案例！
内容整理：严涵李志远（RA
ZIFA)图文编辑：潘雨婷（RA
ZIFA)
讲座精华
本期嘉宾
李东辉先生
吉利控股集团常务副总裁兼CFO
吉利汽车(HK)董事会副主席
沃尔沃汽车集团全球董事
英国路特斯集团董事长
马来西亚宝腾汽车全球董事
丹麦盛宝银行全球董事长
吉致汽车金融公司董事长
圆通速递国际(HK)独立董事
中国注册会计师
特级管理会计师
浙江省海外高层次人才引进计划
浙江省上市公司协会副会长
浙江省特聘专家
一、吉利控股集团介绍
吉利控股集团（ZGH）是一家全球化企业，总部位于中国杭州。集团始建于年，于年进入汽车行业。吉利控股集团包括吉利汽车集团、沃尔沃汽车集团、吉利新能源商用车集团、吉利科技集团、铭泰集团、吉利人才发展集团。吉利集团年已实现营业收入亿美元，位列《财富》世界强第位，连续9年入榜。目前，吉利控股集团已发展成为一家集汽车整车、动力总成、关键零部件设计、研发、生产、销售及服务于一体，并涵盖出行服务、线上科技创新、金融服务、教育、赛车运动等业务在内的全球型集团。图1吉利集团管理架构吉利已经形成了全球的工厂布局，在国内北到大兴，西到西安宝鸡，西南到成都重庆，东到上海，各个中国主要的地理区域都有吉利的工厂。在海外，马来西亚、俄罗斯、英国、德国、瑞典等国家都建立了工厂。同时，吉利拥有全球设计造型中心、全球工厂研发中心，吉利在不断拓宽品牌影响力的同时，坚持两步走的战略，一步是自力更生，另一步是海外并购，通过海外并购获得技术、市场、人才，实现全球合作伙伴协同发展。图2吉利全球工厂布局吉利收购沃尔沃的十年，取得了巨大的成就。年到年十年间，沃尔沃汽车销量从33.5万台跃至超过70.5万台，在世界汽车企业，增长率排名第一。吉利汽车销量从32.7万辆跃至.2万辆。图3吉利与沃尔沃的十年
二、吉利三大财务体系与智能财务的应用
01
吉利财务介绍
三大财务中心职能职责
战略财务中心
位于集团架构的管理层
强化集团资金管理、投资管理、税务管理等战略财务管理，充分支持、协调各子集团财务管理工作，发挥战略财务职能作用。
管理财务中心
位于集团架构的居中位置
为经营管理提供全面财务支持，强化对各业务单位及各职能系统的支持与管控，发挥管理财务职能作用。
共享财务中心
位于集团架构的最底层
推进财务共享中心体系建设，建立健全相关制度，持续优化业务流程，统一财务共享服务标准，发挥共享财务职能作用。
为财务智能化奠定基础
02
财务管理历史变革
1.财务的价值
▲对内价值：主要围绕财务自身的工作，加强财务管理智能化水平，利用例如：大数据、云计算、移动互联网、人工智能、区块链等先进数字化，促进财务核算、财务分析与预测、风险控制的智能化，减少人工操作，降低误判和漏判，同时有效释放财务人力，提升企业整体运营效率和可靠性。▲对外价值：主要围绕对于战略和对于业务的价值，支持公司的业务拓展，支持公司在资本市场上的发展，为公司和客户创造价值。财务智能化推动业务发展，加强业务信息网格化管理。通过财务在绩效管理、风险控制和经营预测能力方面的提升，使财务渗透到业务环节并重新解构企业业务，为业务部门提供高质量的数据信息，为企业管理层真正赋能，提高洞察力，成为业务真正的伙伴。
2.财务管理的发展阶段
图4财务管理的四个发展阶段
1
场景式财务
实现深度业财融合，场景化财务分析，如研发场景、制造场景、销售场景、HR场景等。
充分发挥业务合伙人角色，为业务部门提供前瞻性业务预测，进行实时业务跟踪与偏差分析，及时异常预警与预案制定支持等
2
资源整合财务
通过集团化财务管控，实现集团资源高效整合、共享与最优配置，提升资源投入产出效益，最大化企业集约效应与规模效应。
通过产融结合，研究产业与金融的相互融合，实现互动发展，共创价值。
3
定制化财务
财务分析模型化，关键业绩指标自动测算与图形化展现，实现下钻分解，建立偏差反馈与追踪溯源机制。
4
生态圈财务
与外部专业机构资源如财务、资本、金融、法律、税务、IT、咨询等建立良好的互动机制，强化合作互助的业务关系，从而推动企业的长效发展。
03
财务三大体系
围绕不同的目标职能，吉利建立了战略、管理、共享三大财务中心。其中，战略财务中心服务于强化集团资金管理、投资管理、税务管理等战略财务管理，并充分支持、协调各子集团财务管理工作，发挥战略财务职能作用；管理财务中心用于为经营管理提供全面财务支持，强化对各业务单位及各职能系统的支持与管控，发挥管理财务职能作用；共享财务中心用于推进财务共享中心体系建设，建立健全相关制度，持续优化业务流程，统一财务共享服务标准，发挥共享财务职能作用。
1.战略财务
对战略理解的越深，财务人员和管理者在公司发展中发挥的作用越大。在进行公司战略规划时常用的几个模型包括：波特五力模型、麦肯锡7S模型、波士顿矩阵、平衡计分卡、SWOT分析等。
▲深化全面预算管理，制定战略规划
?深化全面预算管理
?推进制定五年战略规划
?为集团未来的战略布局做好充分准备
▲投资管理
?完善投资可行性分析，加强投资风险管控和投后管理
?优化重大并购与投资项目的投融资联动
?深化并购项目的跟进落实和后续战略协作
案例：吉利与沃尔沃整合的三步走战略
吉利收购沃尔沃是世界上公认的成功案例，在这个案例中也可以清晰地看到战略财务的贡献。吉利与沃尔沃的整合战略分三步走，首先是从财务整合起步的。虽然吉利和沃尔沃独立经营，但是因为吉利和沃尔沃最终要合并到一张资产负债表上，所以从财务上是不可分割的。在财务整合的基础上，进行技术整合，最后进行战略整合。财务整合：投资、融资、资产负债表管理技术整合：双方联合研发全新的世界领先的汽车平台技术战略整合：双方成立领克合资公司，并进一步寻求全面整合
案例：建立集团司库体系，统筹金融资源配置
吉利尝试着在企业内部建设包括*策服务平台、资金结算平台、金融服务平台与资金监控平台在内的多种财务平台，实现对企业金融资源的合理配置。图5吉利集团司库体系除此之外，吉利还试图打造多层次的税务金字塔，推动集团全球税务管理转型升级，在进行合规管理和风险防控的前提下促使企业税务具备全球发展的能力与全球化的视野。
2.管理财务
管理财务强调全面与业务融合，深入业务运作的各个环节，为业务决策、风险防控和业绩考核提供全方位的支持，尤其是强调以过程管理为主。财务管理过去都以结果为主，但是财务本身就是一个动态的过程，仅以结果为主无法反映企业最实时准确的财务状况。在管理财务上还要加强对业务的支持和服务，推进BP模式，实现在提供资源服务、决策支持、成本管理、风险控制和绩效评价上的全覆盖。图6一站式服务想实现智能财务，就要基于一个科学、合理、完整的管理财务核心业务功能设计。吉利的管理财务核心业务设计是围绕着BPC（业务规划中心）系统所设立的，销售管理系统、财务管理系统、人力资源管理系统等都以BPC系统为基础。而企业的BI系统（业务情报系统）更类似于企业的管理驾驶舱，企业管理中的任何一个数据都会被运输到该系统，为驾驭企业的经营发展而服务。图7管理财务核心业务功能设计
3.共享财务
共享财务是企业财务管理中最重要的基础，与人员能力、技术成熟度、资金能力等都息息相关，与企业的业务有着紧密的联系。图8吉利共享财务中心
（1）费用报销系统
吉利的财务系统已经实现影像化的线上审批，利用OCR的光学识别系统可实现自动识别填报；同时在报销审批上吉利推行了员工积分，根据员工的积分实行不同层次的审批要求。
图9吉利费用报销流程
（2）资金信息化系统
吉利充分利用SAP和自身开发的合同管理系统、资金预算系统与资金支付系统，全方位自动化地实现对资金的管理，包括对银行网银支付等业务，都是通过自动化的方式完成。与此同时，吉利也着力于处理协调上下游，尤其是与银行间资金之间的关系，实现对资金管理的智能化。
图10吉利资金管理平台
（3）财税管理系统
人工输入存在错误的风险，所以吉利在税务管理系统上同样推行自动化的发展，积极推进与税务局联网的进程，让系统生成的报表能够直接导入税务局的体系中，打通上下游的联系，提高财税管理的工作效率。
图11吉利财税系统
三、金融科技在吉利的发展
汽车行业未来发展的“四化”趋势即智能化、共享化、电动化和网联化，分别代表了自动驾驶汽车、共享出行、电动化和车联网四大领域的发展趋势。图12“四化”对全球汽车市场格局的影响
未来全球汽车行业的利润池将从传统销售业务转移到汽车金融和运营服务等。中国的利润结构与全球不同，中国汽车行业的利润池仍在新车销售环节，不同于欧美国家已逐渐将利润池转移到后市场服务等，发展潜力巨大。
图13中国当前汽车行业的利润结构
吉利的金融业务朝着多元化的格局不断发展，除了汽车金融公司外，还包括智慧融资租赁公司等保理公司和盛宝银行等合资企业，向更广的金融板块拓展。
案例：吉利旗下——众尖同屏金融科技有限公司
众尖是吉利旗下的科技服务公司。试图成为一家面向未来金融生态、具有核心技术的行业领导者。平台化：提供基于云平台的金融科技解决方案，支持第三方合作伙伴介入。生态化:吉利力图将众尖围绕集团产业布局和立体出行场景，通过金融科技赋能，打造吉利产业金融生态圈。
众尖区块链供应链金融项目
众尖将与某银行合作基于区块链供应链金融项目。?利用区块链技术为应收帐款、票据等资产确权，从而进行保理、贴现等资产交易?通过智能合约将融资过程中的各种合约实现数字化并且自动执行，大大提升了履约效率。图14众尖与某银行合作的区块链供应链金融项目年上半年，金融板块对吉利集团的业绩贡献明显，疫情期间传统业务陷入低迷，但是金融板块汽车金融及盛宝银行的业绩却创下新高，占集团利润的比重大幅度提升，也能借此看出吉利金融科技发展战略强大的发展动力。
Notice
只读讲座精华不过瘾？
